本篇文章給大家談?wù)勂髽I(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，以及企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引銷售對應(yīng)的知識點(diǎn)，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽：

• 1、2018年注會《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》考點(diǎn):內(nèi)部控制應(yīng)用指引
• 2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可以劃分為哪三類
• 3、企業(yè)內(nèi)部控制指引包括哪些?
• 4、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引是否有效

2018年注會《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》考點(diǎn):內(nèi)部控制應(yīng)用指引

1、（一）全面性原則 貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程 覆蓋企業(yè)及其所屬單位 各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng) （二）重要性原則 在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)該關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。

2、一個正在進(jìn)行并貫穿整個企業(yè)的過程。受到企業(yè)各個層次人員的影響。戰(zhàn)略制定時得到應(yīng)用。適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險組合。識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險管理的潛在事項(xiàng)。

3、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)》的要求，下列不屬于組織架構(gòu)設(shè)計與運(yùn)行中需關(guān)注的主要風(fēng)險的是(d　)。

4、（二）內(nèi)部風(fēng)險 1，戰(zhàn)略風(fēng)險 （1）從戰(zhàn)略風(fēng)險可能導(dǎo)致的結(jié)果看，有整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)兩種結(jié)果。（2）從戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生的原因來看，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。

5、內(nèi)部解決方案是后面要闡述的風(fēng)險管理體系的.運(yùn)轉(zhuǎn)。在具體實(shí)施中，一般是以下幾種手段的綜合應(yīng)用：風(fēng)險管理策略；組織職能；內(nèi)部控制（包括政策、制度、程序）；信息系統(tǒng)（包括報告體系）；風(fēng)險理財措施。

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可以劃分為哪三類

1、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可以劃分為三類，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實(shí)物流、人力流和信息流等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、答案是C?？刂骗h(huán)境、控制活動、控制程序都有，控制手段不是。

3、應(yīng)用指引可以劃分為三類，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實(shí)物流、人力流和信息流等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

企業(yè)內(nèi)部控制指引包括哪些?

組織架構(gòu)。發(fā)展戰(zhàn)略。人力資源。企業(yè)文化和社會責(zé)任等指引。控制活動類：資金活動。采購業(yè)務(wù) 資產(chǎn)管理。銷售業(yè)務(wù)。研究與開發(fā)。工程項(xiàng)目.1擔(dān)保業(yè)務(wù).1業(yè)務(wù)外包.1財務(wù)報告。

企業(yè)內(nèi)控包括：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和通訊、監(jiān)督、評價。

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引又稱為應(yīng)用指引，由18項(xiàng)具體應(yīng)用指引、評價指引和審計指引組成（還有針對特殊行業(yè)如金融保險類的還沒有發(fā)布）。

內(nèi)部控制評價指引的主要內(nèi)容包括對缺陷的認(rèn)定；評價的內(nèi)容、流程與方法；評價應(yīng)遵循的原則與評價的組織。

應(yīng)用指引由內(nèi)部環(huán)境、控制活動、控制手段三大類組成。

內(nèi)部控制部分，包含：(一)治理結(jié)構(gòu) (二)機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 (三)內(nèi)部審計 (四)人力資源政策 (五)企業(yè)文化 風(fēng)險評估部分，包含：風(fēng)險識別、分析和應(yīng)對。

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引是否有效

對的?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》是企業(yè)建立內(nèi)部控制的準(zhǔn)則。企業(yè)會計制度是是內(nèi)部控制的一部分，所以《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》是企業(yè)設(shè)計會計制度應(yīng)參考的重要文件之一是正確的。

內(nèi)部控制規(guī)范體系是由內(nèi)部控制基本規(guī)范內(nèi)部控制配套指引構(gòu)成，內(nèi)部控制配套指引則由評價指引應(yīng)用指引和審計指引構(gòu)成顯然說“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引在配套指引乃至整個內(nèi)部控制規(guī)范體系中占居主體地位”是不對的。

EPC工程模式在我國的應(yīng)用時間還不長，由于其占用資產(chǎn)占工程總價值的比率較高，可以說，資產(chǎn)管理的效率和效果關(guān)系到EPC工程的成敗。

一般說來，健全的內(nèi)部控制制度應(yīng)能有效預(yù)防錯誤和舞弊的發(fā)生。即使發(fā)生了，也容易及時發(fā)覺和糾正。

上司對執(zhí)行過程的跟進(jìn)、指導(dǎo)、示范、檢查、控制，也是使執(zhí)行到位的必要工作。企業(yè)一般員工的素質(zhì)、組織道德、知識、能力、經(jīng)驗(yàn)等因素均會影響其對內(nèi)部控制的認(rèn)知和內(nèi)化程度，從而影響到內(nèi)部控制的有效執(zhí)行與否。 企業(yè)文化。

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