本篇文章給大家談?wù)劥鄞U企業(yè)所得稅，以及代扣代繳企業(yè)所得稅稅率對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
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什么情況下代扣代繳企業(yè)所得稅
企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)就要交所得稅，一般是按季度預(yù)繳，年終結(jié)算，多退少補(bǔ)。
所以代扣代繳企業(yè)所得稅是指支付款項(xiàng)的企業(yè)或者單位在支付給企業(yè)收入時(shí)，對(duì)企業(yè)取得該項(xiàng)收入代扣代繳企業(yè)所得稅的行為。
問(wèn)題一：代扣代繳是什么意思 通俗的說(shuō)，就是從應(yīng)該交錢的人手里扣出來(lái)，然后代替他交給收錢的人，比如個(gè)人所得稅，企業(yè)從應(yīng)繳稅的職工的工資中扣除來(lái)，并代替職工交給地方稅務(wù)局，這就是個(gè)人所得稅代扣代繳。
增值稅：按13%代扣代繳 進(jìn)口國(guó)外軟件也就是進(jìn)口國(guó)外軟件的使用權(quán)，按貨物銷售代扣代繳13%稅率的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
代扣代繳企業(yè)所得稅按次申報(bào)有滯納金嗎
按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。在實(shí)際稅收管理中，對(duì)于企業(yè)自查中，所補(bǔ)繳的稅款同時(shí)也需要繳納滯納金。
如果按季度申報(bào)企業(yè)所得稅，納稅人在次月15日后才繳納稅款的，則從16日開始計(jì)算加收滯納金(不考慮節(jié)假日順延)；一般個(gè)人所得稅申報(bào)期為次月7日，納稅人在次月7日后才繳納稅款的，則從7日起計(jì)算加收滯納金。
均不得向納稅人或扣繳義務(wù)人加收滯納金。根據(jù)上述文件規(guī)定，對(duì)于代扣代繳義務(wù)人未代扣代繳的處理，按國(guó)稅發(fā)[2003]47號(hào)的規(guī)定，給予處罰并責(zé)成扣繳義務(wù)人限期將應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收的稅款補(bǔ)扣或補(bǔ)收。
如果是補(bǔ)繳季度企業(yè)所得稅，從該企業(yè)所得稅季度申報(bào)截止日的次日開始計(jì)算。比如二季度的企業(yè)所得稅應(yīng)該是7月15日前申報(bào)，那么從7月16日開始計(jì)算滯納金；如果是補(bǔ)繳年度企業(yè)所得稅，則從年度申報(bào)最后截止日的次日開始計(jì)算。
企業(yè)所得稅滯納金的起算日期如果是補(bǔ)繳季度企業(yè)所得稅，從該企業(yè)所得稅季度申報(bào)截止日的次日開始計(jì)算。
法律客觀：《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第三十二條扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。
代扣代繳外國(guó)企業(yè)所得稅稅率
1、百分之15。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》資料可知，代扣代繳德國(guó)企業(yè)所得稅的稅率為百分之15。
2、代扣代繳支付境外的費(fèi)用一般企業(yè)所得稅都是10%，個(gè)別國(guó)家有可能會(huì)有優(yōu)惠，比如新加坡，可以按基數(shù)60%計(jì)算，具體要查看與對(duì)方國(guó)家的稅收協(xié)定。代扣代繳的稅金按照如下公式計(jì)算 代扣代繳的增值稅=合同額/(1+稅率)乘稅率。
3、正面回答外資企業(yè)所得稅的稅率為25%。原規(guī)定企業(yè)所得稅稅率是33%，另有兩檔優(yōu)惠稅率，全年應(yīng)納稅所得額3到10萬(wàn)元的稅率為27%。應(yīng)納稅所得額3萬(wàn)元以下的稅率為18%。特區(qū)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15%。
4、法律分析：代扣代繳企業(yè)所得稅稅率是10%。法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 第九十一條 非居民企業(yè)取得企業(yè)所得稅法第二十七條第（五）項(xiàng)規(guī)定的所得，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。
5、向新加坡母公司付股息代扣代繳所得稅是企業(yè)所得稅的稅率為25%?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三條居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。
代扣代繳企業(yè)所得稅什么意思
1、通俗的說(shuō)，就是從應(yīng)該交錢的人手里扣出來(lái)，然后代替他交給收錢的人，比如個(gè)人所得稅，企業(yè)從應(yīng)繳稅的職工的工資中扣除來(lái)，并代替職工交給地方稅務(wù)局，這就是個(gè)人所得稅代扣代繳。
2、代扣代繳是指持有納稅人收入的單位和個(gè)人，按照法定義務(wù)在支付納稅人收入的同時(shí)，從持有納稅人收入中扣繳應(yīng)納稅款，并代為匯總向稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅的方式。
3、代扣代繳企業(yè)所得稅一般是因?yàn)槎愂盏膶俚卦瓌t，導(dǎo)致納稅企業(yè)跨區(qū)域發(fā)生納稅義務(wù)后由發(fā)生地稅務(wù)機(jī)關(guān)直接按一定比率代扣代繳其相關(guān)費(fèi)金的一種行為（包括企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅等）?；氐阶?cè)地后不用再就此筆業(yè)務(wù)繳納相關(guān)稅費(fèi)了。
4、法律主觀：代扣代繳企業(yè)所得稅應(yīng)該這樣算的：《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的非居民企業(yè)取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。
5、稅務(wù)代扣是指通過(guò)指定的銀行卡以代扣方式自動(dòng)支付費(fèi)用。稅指國(guó)家向企業(yè)或集體、個(gè)人征收的貨幣或?qū)嵨?；稅收、稅額、稅款、稅率、稅法、稅制、稅務(wù)等。同時(shí)也被用于姓氏。
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