什么是資金平衡表？

資金平衡表是全面總括反映會計實體在一定時點 (月末、季末、年末) 財務(wù)狀況的會計報表。

資金平衡表和資產(chǎn)負債表的區(qū)別如下:

1、概念不同

資金平衡表是基本會計作賬表格，是各科目結(jié)余情況.把這表的余額填在資產(chǎn)負債表上和損益表上,就出了報表。

而資產(chǎn)負債表反映的是至本月末各資產(chǎn)負債的金額.在各明細分類帳中反應(yīng)的是各明細帳戶至本月末的最新金額。我們所申報的資產(chǎn)負債表是根據(jù)總分類帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報。

2、制作方法不同

資金平衡表制作所有已制單的單據(jù)的余額，原理為期初余額+（或-）本期發(fā)生額（包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額）=期末余額；只是在選項時有無包括已記帳憑證，就是范圍，一般應(yīng)選擇包括未記帳的憑證。

而資產(chǎn)負債表需要各個科目的余額，一般包括上期余額,本期發(fā)生額,期末余額等。

通俗點說就是跟據(jù)匯總的憑證而形成的每個科目的余額，而這些科目分屬于資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，所形成的等式就是資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。

3、作用不同

同一控制下的企業(yè)合并資金平衡表作用就是用于查詢公司的會計科目的發(fā)生額、余額等會計信息。

而資產(chǎn)負債表主要是為了方便做財務(wù)報表。

4、制作的時間不同

資金平衡表在年末制作，而資產(chǎn)負債表在年初制作。

5、職責(zé)不同

資金平衡表負責(zé)本單位財產(chǎn)物資的統(tǒng)一管理，每年進行一次財產(chǎn)清查，健全保管、領(lǐng)用、維護、賠償、報廢、報損以及人員調(diào)動交接制度，保證賬物相符。

而資產(chǎn)負債表負責(zé)組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實施。資金的籌集計劃和使用計劃要結(jié)合本單位的經(jīng)營預(yù)測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應(yīng)、銷售、勞動、技術(shù)措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，

并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟核算責(zé)任制將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強資金的使用管理，提高資金使用效果。根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級管理的要求，擬定資金管理與核算實施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。

參考資料來源：百科-資產(chǎn)負債表

百科-資金平衡表

三大財務(wù)報表縮寫？

三大財務(wù)報表的縮寫分別是：

資產(chǎn)負債表：Balance Sheet(BS)，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會計期末）的財務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會計報表。

損益表:Profit &Loss Statement(P&L)，是反映會計期間的收入、支出及凈收益的會計報表。

現(xiàn)金流量表 Cash Flow statement(OCF)，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動情形。

三大會計報表中英文對照 資產(chǎn)負債表 Balance Sheet 項 目 ITEM 貨幣資金 Cash 短期投資 Short term investments 應(yīng)收票據(jù) ..